Глава 23. РИНКИ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ ЯК ПРЕДМЕТ ...Державне регулювання діяльності ІСІ здійснює Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку України відповідно до чинного законодавства, що регламентує ринок цінних паперів. Комісія визначає правові засади діяльності ІСІ та компаній з управління активами, в тому числі: порядок реєстрації випуску акцій із метою спільного інвестування корпоративного інвестиційного фонду; положення про склад та структуру акти він ІСІ; про склад і розмір витрат, що їх відшкодовують за рахунок активів ІСІ; про особливості діяльності з управління активами інституційних інвесторів тощо. Комісія затверджує й Ліцензійні умови провадження професійної діяльності на фондовому ринку — діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) (рішення від 26.05.2006 р. № 341). На виконання вимог Положення про порядок надання інформації компанією з управління активами про результати діяльності ІСІ (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням Комісії під 01.08.2002 р. № 216, такі компанії надають Комісії адміністративні дані щодо управління активами ІСІ. Недержавний пенсійний фонд — фінансова установа, що надає на професійних засадах можливість брати участь у програмах особистого пенсійного планування сукупно з особистими збереженнями людини та пенсійними виплатами, передбаченими програмами соціального пенсійного забезпечення країни. Відповідно до ЗУ «Про недержавне пенсійне забезпечення» від 09.07.2003 р. № 1057-ІУ (зі змінами), недержавний пенсійний фонд (далі —НПФ) є юридичною особою, що має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства), функціонує та провадить діяльність лише з метою накопичення пенсійних внесків на користі, учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснює пенсійні виплати учасникам зазначеного фонду у визначеному законом порядку. Недержавне пенсійне забезпечення — виключний вид діяльності НПФ. Підставою для його створення є рішення засновників, які, водночас, не ставлять за мету одержання прибутку для його подальшого розподілу між собою. Засновниками будь-якого пенсійного фонду можуть бути тільки юридичні особи та їх
об'єднання. Вкладниками фонду за пенсійними контрактами, укладеними між ними та фондом, є учасники та/або їхні роботодавці, які сплачують внески на користь учасників відповідно до умов пенсійного контракту. При цьому роботодавець має право встановлювати однаковий відсоток відрахувань пенсійних внесків до пенсійного фонду на користь своїх працівників від суми їх заробітної плати або застосовувати прогресивну шкалу відсотків відрахувань відносно суми заробітної плати залежно від віку працівників та (або) від їхнього стажу роботи на даному підприємстві зі встановленням однакового відсотка відрахувань пенсійних внесків для кожної визначеної групи працівників. Сплата пенсійних внесків фізичними особами до корпоративних і професійних пенсійних фондів є добровільною. Фізичні особи—учасники будь-якого пенсійного фонду мають право самостійно сплачувати додаткові внески на свою користь без обмежень. Разом із тим участь або неучасть працівників у сплаті пенсійних внесків до пенсійного фонду не може бути ані умовою здійснення роботодавцем відрахування пенсійних внесків на користь цих працівників до пенсійного фонду, ані підставою для обмеження прав таких працівників у трудових відносинах із роботодавцем. НПФ діє на підставі статуту, що його затверджують засновники фонду і реєструє Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України у встановленому нею порядку. Ця ж Комісія здійснює й державну реєстрацію НПФ та видає йому відповідне свідоцтво. Засновники будь-якого пенсійного фонду й роботодавці—платники корпоративного пенсійного фонду можуть бути засновниками компанії з управління активами та професійного адміністратора, з якими цей фонд уклав відповідні договори. Згідно із законодавством, адміністратором НПФ, що надає послуги на підставі договору про адміністрування пенсійного фонду, може бути: 1) юридична особа, яка надає професійні послуги з адміністрування недержавних пенсійних фондів (професійний адміністратор); 2) юридична особа — одноосібний засновник корпоративного пенсійного фонду, який прийняв рішення про самостійне здійснення адміністрування такого фонду; 3) компанія з управління активами. Надання послуг з адміністрування НПФ можна сполучати лише з діяльністю з управління активами. Адміністратор діє від імені пенсійного фонду і в інтересах його учасників. У свою чергу, управління активами НПФ може здійснювати: 1) компанія з управління активами; 2) банк щодо активів створеного
|
