Специальные налоговые режимы. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.

Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка.

Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Зачисление сумм единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Общая характеристика. Условия и порядок введения ЕНВД. Налогоплательщики.Объект налогообложения.

Налоговая база. Методика расчета ЕНВД. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты. С 01.01.2015 года коэффициенты-дефляторы, применяемые для ЕНВД. Особенности исчисления ЕНВД в г. Тюмени.

Упрощенная система налогообложения

Общая характеристика. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики.Объекты налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период.

Порядок исчисления. Порядок исчисления минимального налога. С 01.01.2015 года коэффициенты-дефляторы, применяемые для УСН. Налоговый учет.

Особенности налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Порядок перехода на системуналогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.

Патентная система налогообложения

Общая характеристика. Налогоплательщики. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН. Порядок и условия начала и прекращения применения ПСН. Освобождение от уплаты налогов. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Отчетность. Налоговый учет.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов.

4. Рыманов, Александр Юрьевич. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ., обуч. по спец. 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мир. экономика", 08009 "Бух. учет, анализ и аудит" / А. Ю. Рыманов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.

5. Пансков, Владимир Георгиевич. Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва: Юрайт, 2011. - 680 с.

6. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мир. экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 559 с.

7. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM): цв., зв.; 12 см. - (Электронный учебник).

8. Налоговое администрирование: учебник для бакалавров, обучающихся по направлению "Экономика" / ред.: О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханаев, 2013. - 418 с.