Расчет нормативной численности руководителей, специалистов и служащих

Для проведения данного расчета также необходимо знать плановую численность персонала. Плановая численность персонала определяется на основе соответствующих норм и нормативов (приложение В-И)

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих рекомендуется провести в таблице 3.9

 

Таблица 3.9 Расчет нормативной численности руководителей, специалистов и служащих

 

Наименование функций управления	Фактор влияния	Единица измерения	Количественное значение фактора	Нормативная численность на единицу, чел.	Нормативная численность всего, чел.
Общее руководство	Средне-списочная числен-ность работни-ков	Чел.
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
Комплектование и учет кадров
Материально – тех-ническое снаб-жение
Общее делопроиз-водство и хозяйст-венное обслужи-вание
Организация тех-нической эксплу-атации электро-энергетических устройств, обору-дования и сору-жений
Охрана труда
Технико – эконо-мическое плани-рование, организа-ция труда и заработной платы
Организация сбы-та, контроль за Ра-цииональным ис-пользованием энергии	Количест-во абонентов (потреби-телей)	Ед.
Программное обес-печение и систем-ное администри-рование вычисли-тельной техники	Количест-во компьютеров	шт.
Оперативно – диспетчерское обслуживание	Кол-во условных единиц	усл. ед.
Продолжение таблицы 3.9
Организация ре-монтно-эксплуатаци-онного обслужи-вания средств ре-лейной защиты, ав-томатики, измере-ний, телемеханики, эксплуатации средств связи	Количество обслужи-ваемых электроподстанций, МТЦ, РЦТП	ед.
Организация ре-монта силовых трансформаторов, электротехнического оборудования и масляное хозяйство	Кол-во трансформаторов, находящихся в эксплуатации	ед.
Организация ре-монтно-эксплуата-ционного обслужи-вания оборудо-вания, электро-энергетических устройств и сору-жений	Объем работы района	усл. ед.
Среднесписочная численность рабочих	чел.
Организация ремонта электросчетчиков	Кол-во электросчетчиков, находящихся в ремонте	ед.
Организация изго-товления изделий собственного про-изводства (запас-ных частей) для ремонтных работ	Средне-списочная числен-ность рабочих службы	чел.
ИТОГО

 

Для определения планового годового фонда заработной платы работников электротехнической службы служат расчеты штатной численности.

В основу расчета может быть использована Единая восемнадцатиразрядная тарифная сетка, которая включает в себя 18 разрядов по оплате труда, тарифные коэффициенты, соответствующие каждому разряду, тарифную ставку первого и последующих разрядов.

Учитывая условия и интенсивность труда работников сельского хозяйственного производства рекомендуется применять отраслевые повышающие коэффициенты (К_n). Для электриков К_n =1,8, для руководителей и специалистов электротехнической службы К_n =1,3-1,5.

Тарифная ставка первого разряда устанавливается согласно положения по оплате труда принятого на предприятии.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле

 

ЗП=ЗП_осн+ЗП_доп+Пр+Н,

 

где, ЗП_осн – основная заработная плата, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата (20% от основной заработной платы);

Пр – премия, руб.;

Н – начисления на заработную плату.

Основная заработная плата определяется

 

,

где, t_ст – тарифная ставка;

t_к – тарифный коэффициент данного разряда;

K_n - отраслевой повышающий коэффициент.

Работникам электротехнической службы может составлять от 40 до 60% основной заработной платы (рабочие – до 40%, ИТР – до 60%)

Расчет годового фонда заработной платы работников целесообразно привести в таблице 3.10

 

Таблица 3.10 Расчет годового фонда заработной платы

Должность	Разряд	Плановая численность, чел.	Заработная плата за месяц, руб.	Заработная плата за год, руб.
Главный энергетик
Инженер - электрик
Электромонтеры
Премиальные начисления
Начисления на заработную плату
Всего

 

Расчет заработной платы проводится аналогично, как и в предыдущем пункте.

 

Расчет остальных составляющих затрат в структуре себестоимости проводится на основе составляющих смет. В учебных целях можно воспользоваться упрощенной схемой. Для этого определяем средние за 3 года значения затрат, используя данные таблицы 3.6 и определяем структуру затрат по отношению к заработной плате. Расчеты проводятся в таблице 3.11

 

Таблица 3.11 Анализ затрат на содержание сетей

(средние за последние 3 года)

Статья затрат	Тыс. руб.	%
Заработная плата с отчислениями на социальные нужды
Стоимость материалов
Амортизация
Затраты на ремонт и ТО
Электроэнергия
Расходы на ТО, ТБ, спец одежду
Топливо
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Прочие расходы

 

Пользуясь данными расчета таблицы 3.11, определяются плановые затраты на передачу электрической энергии. Нормативная стоимость материалов рассчитывается по следующей формуле

,

где, - расчетная заработная плата, руб.;

- удельный вес материалов по отношению к заработной плате, % (таблице 3.11).

Аналогично определяется и другие составляющие затраты (за исключением стоимости потерь электроэнергии).

Стоимость потерь электроэнергии может быть рассчитана следующим образом

,

где, - объем передаваемой электроэнергии, тыс. кВт – ч;

- плановые потери электроэнергии %, покупной тариф на электроэнергию, руб./кВт-ч.

Себестоимость передачи 1 кВт-ч электрической энергии рассчитывается по формуле

,