Тема 1. Налоговая система Российской Федерации, ее становление и развитие.

Понятие налоговой системы, ее структура, содержание. Становление и развитие налоговой системы в РФ в постсоветский период. Принципы построения налоговой системы в РФ. Существенные условия налогообложения. Классификация налогов. Этапы становления налоговой системы Российской Федерации.

 

Тема 2. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового закона.

Формы и методы налогового контроля. Законодательная и нормативная основа осуществления налогового контроля. Виды и особенности налоговых проверок. Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок. Последствия проведения мероприятий налогового контроля. Защита прав налогоплательщиков.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость.

Возникновение НДС и необходимость его введения в РФ. Законодательная и нормативная основа исчисления и уплаты НДС. Вклад налога в формирование доходов бюджетной системы РФ. Элементы налога. Особенности определения налоговой базы. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС: особенности и условия применения.

Тема 4. Упрощенная система налогообложения.

УСН как специальный налоговый режим. Ограничения по применению УСН. Плательщики УСН. Объекты налогообложения. Состав расходов и их особенности при применении УСН. Минимальный налог. Порядок и сроки уплаты единого налога при применении УСН. Полномочия субъектов Российской Федерации в регулировании УСН.

 

Тема 5. Налог на прибыль организаций.

Законодательная и нормативная основа налогообложения прибыли. Вклад налога в формирование доходов бюджетов различных уровней. Плательщики налога, объект налогообложения. Классификация и состав доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Методы учета налоговой базы и ограничения по их выбору. Порядок расчета авансовых платежей, порядок и сроки уплаты налога.

 

Тема 6. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД как специальный налоговый режим. Законодательная и нормативная основа применения ЕНВД. Плательщики и виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Основные понятия, используемые при применении ЕНВД. Порядок расчета и уплаты единого налога. Особенности применения ЕНВД при совмещении с другими налоговыми режимами.

Тема 7. Налог на доходы физических лиц.

Эволюция подоходного налогообложения в РФ. Законодательная и нормативная основа исчисления и уплаты НДФЛ. Вклад налога в формирование доходов бюджетной системы РФ. Элементы налога. Налоговые льготы по НДФЛ и основания их применения. Порядок исчисления и уплаты налога. Налогообложение индивидуальных предпринимателей, применяющих общий режим налогообложения.

 

Тема 8. Общая характеристика региональных и местных налогов.

Общая характеристика региональных и местных налогов, порядок их установления и введения в действие, полномочия соответствующих органов власти в сфере региональных и местных налогов. Элементы региональных и местных налогов, особенности применение ставок и льгот. Вклад региональных налогов в формирование доходов бюджета субъекта РФ.

 

Тема 9. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации.

Понятие, необходимость и сущность государственной налоговой политики. Типы государственной налоговой политики. Инструменты реализации государственной налоговой политики. Налоговое бремя экономики. Основные направления государственной налоговой политики РФ в среднесрочной перспективе.

 

Тема 10. Права, обязанности и ответственность участников налоговых отношений.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение сроков уплаты, инвестиционный налоговый кредит.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

Полномочия и ответственность налоговых органов.

Варианты практической части контрольной работы.

ВАРИАНТ 1.