Развитие налогообложения в Древней Руси.

3. Налогообложение в России в XVII – XIX вв.

Система налогообложения в России в начале XX в.

Налогообложение в России в период НЭПа.

Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой.

Литература:

1. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2010.

2. Налоги и налогообложение. 4-е изд., доп. / Под ред. Майбурова И.А. – СПб.: Питер, 2011.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Эксмо, 2013.

Тема 2. Косвенные налоги.

Вопросы:

Налог на добавленную стоимость.

Характеристика вопроса: характеристика налога по признакам налогообложения. Плательщики налога и объекты налогообложения, льготы по налогу. Характеристика ставок налога.

 

Порядок исчисления НДС.

Характеристика вопроса: порядок и сроки уплаты налога, период уплаты налога. Возмещение налога налогоплательщику.

 

Акцизы.

Характеристика вопроса: характеристика налога по признакам налогообложения. Плательщики налога и объекты налогообложения, льготы по налогу. Характеристика ставок налога.

 

Порядок исчисления налога.

Характеристика вопроса: налоговые вычеты по акцизам, порядок и сроки уплаты налога, период уплаты налога.

 

Таможенные пошлины.

Характеристика вопроса: характеристика налога по признакам налогообложения. Плательщики налога и объекты налогообложения, льготы по налогу. Ставки и виды таможенных пошлин.

 

Методы определения таможенной стоимости товаров.

 

Литература:

1. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2010.

2. Налоги и налогообложение. 4-е изд., доп. / Под ред. Майбурова И.А. – СПб.: Питер, 2011.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Эксмо, 2013.

Тема 3. Прямые налоги. Налог на прибыль организаций

 

Вопросы:

Основные положения налога.

Плательщики налога на прибыль. Объекты обложения налогом на прибыль.

 

Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

Ставки налога на прибыль. Порядок уплаты налога на прибыль.

 

Особенности налогообложения в России отдельных видов доходов организации.

Прибыли банковских, кредитных и страховых организаций; иностранных юридических лиц. Особенности налогообложения процентов по ценным бумагам.

 

 

Литература:

1. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2010.

2. Налоги и налогообложение. 4-е изд., доп. / Под ред. Майбурова И.А. – СПб.: Питер, 2011.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Эксмо, 2013.

Тема 4. НДФЛ и ЕСН.

 

Вопросы:

Налог на доходы физических лиц.

В данном вопросе: дайте общую характеристику данного налога. Выделите плательщиков НДФЛ, объекты налогообложения НДФЛ, налоговые ставки.

 

Налоговые вычеты и льготы по налогу на доходы физических лиц.

В данном вопросе рассмотрите: порядок и сроки уплаты налога, налоговый период. Обозначьте условия, которые позволяют претендовать на льготы по уплате налога.

Единый социальный налог.

В данном вопросе: дайте общую характеристику данного налога. Выделите плательщиков ЕСН, объекты налогообложения ЕСН, налоговые ставки.

 

Налоговые вычеты по ЕСН.

В данном вопросе рассмотрите: порядок и сроки уплаты налога, налоговый период. Обозначьте условия, которые позволяют претендовать на льготы по уплате налога.

 

Литература:

1. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2010.

2. Налоги и налогообложение. 4-е изд., доп. / Под ред. Майбурова И.А. – СПб.: Питер, 2011.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Эксмо, 2013.

Тема 5. Платежи за пользование природными ресурсами.

 

Вопросы:

Налог на добычу полезных ископаемых.

В данном вопросе рассмотрите понятие и виды платежей за пользование недрами. Выделите факторы, определяющие разовые и регулярные платежи за пользование недрами. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. Налоговые ставки по НДПИ.

 

Водный налог.

Характеристика вопроса: объект налогообложения, налоговые ставки по водному налогу. Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы.