Господарські операції. Звітність. Модуль «ХозОперации» забезпечує автоматизоване відображення проведених господарських операцій по рахунках бухгалтерського обліку і є головним виконавчим

 

Модуль «ХозОперации» забезпечує автоматизоване відображення проведених господарських операцій по рахунках бухгалтерського обліку і є головним виконавчим інструментом Контуру бухгалтерського обліку. Головним механізмом, що дозволяє вирішувати цю задачу, є механізм типових операцій, за допомогою якого відбувається автоматичне формування необхідних проводок з розрахунком сум за первинними документами. Модуль дозволяє отримувати реєстри проведених господарських операцій за обраним типом документів або по всіх документах. Через модуль
«ХозОперации» проходять фінансові та товарно-супровідні документи, що формуються в інших модулях програми «Галактика». Сформувати проводки за документами, сформованими в модулі «Матценности» та в модулях Контуру оперативного управління, а також операціями, здійсненими в модулі «Малоценка», можна лише в модулі «ХозОперации».

Зв’язок модуля «ХозОперации» з модулями «Банк, отчеты», «Касса», «Основные средства», «Нематериальные активы» є двостороннім. З одного боку, цей модуль дозволяє обробляти документи, створені в перерахованих модулях, з іншого, – при формуванні документів в кожному з цих модулів існує можливість викликати типові господарські операції, налагоджені в модулі «ХозОперации».

Операційний документ – документ, що підтверджує або супроводжує рух матеріальних цінностей або грошових коштів (готівкових та безготівкових). Створюється шляхом введення первинних даних, які зберігаються в базі даних і обробляються як єдине ціле.

Класифікація операційних документів в програмі:

Документ-підстава – операційний документ, що регламентує операції з іншими юридичними особами. Наприклад, договори, рахунки, рахунок-фактура, вимоги тощо.

Супровідний документ – документ, що супроводжує рух товарів (послуг) і грошових коштів. Як правило, є вторинним і може бути пов’язаний з документом-підставою.

Товарно-супровідні документи – операційні документи, що супроводжують рух товарів (послуг): накладна на відпуск товарів.

Фінансово-супровідні документи – операційні документи, що супроводжують рух грошових коштів: фінансовий або касовий документ.

Контур бухгалтерського обліку забезпечує введення фінансових супровідних документів, формування проводок та звітів. Документи-підстави та товарно-супровідні документи формуються в Контурі оперативного управління.

Для автоматизації формування проводок рекомендується використовувати каталоги типових господарських операцій. Типова господарська операція (ТГО) – налагоджувана користувачем процедура рознесення суми господарського документу по рахунках бухгалтерського обліку з врахуванням заданої аналітики.

Описання типової господарської операції містить такі елементи: назву господарської операції; кореспонденцію рахунків в проводках (за необхідності можуть бути зазначені субрахунки, коди аналітичного обліку і структурні підрозділи); процент суми кожної проводки відносно суми документа; алгоритми розрахунку сум проводок; набір ознак; що визначають входження сум оборотів до суми платежу по документу; необхідність конвертації валют тощо.

Отже, типова господарська операція – це шаблон для автоматичного формування проводок за операційним документом. У цьому шаблоні заданий певний набір полів. Мінімально необхідними для заповнення є найменування ТГО і рахунка дебету і кредиту в проводці. При використанні подібної ТГО програма за замовчуванням сформує проводку із сумою обороту, що дорівнює сумі операційного документа.

Основні принципи обробки (рознесення) документів за допомогою ТГО.

 

Кожен операційний документ, що існує в програмі, реєструється в «Журнале хозяйственных операций»; якщо документ супроводжує кілька операцій, то вони відображаються окремими записами, по яких можуть бути окремо сформовані проводки.

Для кожного запису в «Журнале хозяйственных операций» може бути обрана ТГО для формування необхідного набору проводок. Кожному типу операційних документів, що існують у програмі, як правило, відповідає певний пункт меню й окремий каталог ТГО, що заповнюється і коригується користувачем.

Також існує можливість групового формування і скасування раніше сформованих проводок, різні функції контролю цілісності даних.

Перед введенням в програму господарських операцій необхідно ввести початкові залишки.

Для роботи зі складськими залишками призначена функція меню «Работа с остатками МЦ». Первісний стан бази даних – «Остатков нет». В результаті розрахунку для обраних запасів у таблиці залишків формуються записи на зазначену дату. Записи в таблиці залишків відображають стан на початок дня, тобто при розрахунку враховується рух включно до дати, що передує заданій.

Усі розрахунки виконуються на основі введеної в програму облікової (бухгалтерської) інформації, що зберігається в нормативних і довідкових даних з використанням набору алгоритмів. Результати розрахунків накопичуються у вигляді архівної інформації.

Облікова інформація містить у собі відомості і реквізити, що містяться в первинних документах (табель обліку робочого часу, лікарняний лист, виконавчий лист тощо). Ця інформація систематично надходить і обробляється протягом розрахункового періоду. При переході до нового розрахункового періоду вона, як правило, знищується.

Архівна інформація – нагромадження даних по видах оплат і утримань для кожного працівника, відомості про річний дохід. Зберігається тривалий термін (як правило, два календарних роки чи 24 місяці, починаючи від поточного).

 

Звітність

 

Звіти за встановленими формами виводяться з документу спеціально передбачених функцій в кожному з модулів рос?. Можна також створювати і використовувати власні звіти.

Бухгалтерська звітність, яка формується в Контурі бухгалтерського обліку призначена для різних груп користувачів.

Бухгалтерська звітність внутрішнього користувача:

відомості щоденного обліку довільного рахунку;

групувальні відомості;

оборотні відомості (за звітний період, за довільний інтервал часу) в розрізах структурних підрозділів;

відомості аналітичного обліку;

журнал (книга) господарських операцій;

головна книга;

відомості з обліку курсової різниці;

відомості з обліку праці і зарплати;

відомості обліку основних засобів і нематеріальних активів;

відомості з обліку запасів та МШП.

Вихідна бухгалтерська звітність:

форми звітності;

звіти за податками;

Розрахунок економічних показників:

аналітичний баланс. Перевірте супідрядність

Звіти по встановлених формах виводяться за допомогою спеціально передбачених функцій у кожному з модулів. На додаток до них можна створювати і використовувати власні звіти, як на основі форм, закладених у програмі, так і за допомогою мови проектування розрахункових форм.

 

 

9 Облік господарських процесів в програмі «Галактика»

 

9.1 Комп’ютеризація обліку наявності та руху необоротних активів.

9.2 Комп’ютеризація обліку наявності та руху запасів.

9.3 Комп’ютеризація обліку грошових коштів і розрахунків.

9.4 Облік витрат на виробництво.