Тема 3. Региональные и местные налоги и сборы в РФ

Налог на имущество организаций. Земельный налог.

Налогоплательщики, объект налогообложения, расчет налогооблагаемой базы, налоговые ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты налогов.

Место и роль транспортного налога в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Место и роль налога на рекламу в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 4. Единый социальный налог и страховые взносы,

Поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды

Роль и функции единого социального налога в реализации социальной политики государства. Государственные социальные внебюджетные фонды.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы.

Налоговый период. Порядок исчисления и перечисления ЕСН. Сроки уплаты налога налогоплательщиками.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, адреса представления отчетности. Предоставление налогового вычета по ЕСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность

За их совершение

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.

Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах в соответствии с Уголовным кодексом РФ.

Вопросы для самостоятельного изучения

 

Налоговая декларация.

Внесение дополнений и изменений в налоговую декла­рацию.

Учет налогоплательщиков.

Формы проведения налогового контроля.

Налоговый контроль за расходами физического лица.

Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, за полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях.

Налоговая тайна.

Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.

Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения уп­рощенной системы налогообложения.

Объекты налогообложения единым налогом.

Порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, минимальный налог, налоговый учет, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога.

Распределение сумм единого налога.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Порядок введения единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности и виды деятельности, на которые она распространяется.

 

Вопросы для подготовки к экзамену

 

1. Налог как экономическая категория.

2. Функции налогообложения.

3. Элементы налога.

4. Налоговая система России.

5. Федеральные, региональные и местные налоги.

6. Участники налоговых отношений: классификация.

7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

8. Понятие налогового обязательства. Виды обеспечения исполнения
налогового обязательства.

9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

10. Совершенствование налогообложения на современном этапе.

11. Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.

12. Налог на прибыль организаций: порядок расчета и уплаты.

13. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

14. Налог на доходы физических лиц: порядок расчета и уплаты

15. Экологические налоги.

16. Налог на имущество юридических лиц. Порядок расчета и уплаты.

17. Порядок определения налогооблагаемой базы по ЕСН.

18. Порядок расчета и уплаты ЕСН.

19. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит.

20. Система косвенного налогообложения в РФ.

21. НДС. Система расчета и уплаты.

22. Акцизы: порядок расчета и уплаты.

23. Таможенные и государственные пошлины.

24. Ресурсные налоги и платежи.

25. Налогообложение малого бизнеса.

26. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

27. Упрощенная система налогообложения и отчетности.

28. Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

29. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

30. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.