Статистика таможенных правонарушений

Вся деятельность таможенных органов по соблюдению законодательства состоит из двух взаимосвязанных составляющих:

1. Жесткий контроль за соблюдением законодательства участниками ВЭД;

2. Строгое соблюдение законодательства самими должностными лицами таможенных органов независимо от занимаемой должности.

Основную угрозу экономической безопасности РФ прежде всего создают:

– при ввозе (импорт) – незаконные операции с товарами с высоким налогообложением (легковой автотранспорт, бытовая аудио- и видеотехника, оргтехника, мебель, одежда, обувь, ковры и ковровые изделия, алкогольная и табачная продукция);

– при вывозе (экспорт) – нелегальные операции с сырьевыми товарами (лес, металлы и др.).

Наибольшее количество дел возбуждается в связи с:

– недекларированием товаров;

– недостоверным декларированием товаров;

– несоблюдением перевозчиком установленного таможенным органом срока внутреннего или международного таможенного транзита либо маршрута перевозки товаров, а также доставка товаров в зону таможенного контроля, отличную от определенной в качестве места доставки;

– неосуществлением физическими лицами обратного ввоза на таможенную территорию РФ временно вывезенных товаров, подлежащих обратному ввозу.

Импорт товаров в Россию осуществляется по 3 схемам:

1) «Белой» – абсолютно легально, соответствуя требованиям ФТС;

2) «Черной» – нелегально (контрабанда);

3) «Серой» (полулегально) – условное название большого спектра технологий, существенно различающихся по степени и формам отклонения практики от нормативных требований.

«Серые» схемы чрезвычайно многообразны, оперативно изменяются, приспосабливаясь к новациям таможенного контроля. Их суть – искажение таможенных деклараций с целью снижения таможенных сборов по следующим направлениям: таможенные коды, количество ввозимых товаров в натуре, инвойсные цены.

В осуществлении как «серых», так и «черных» схем, как правило, задействуются следующие участники:

1) Продавец товара – это чаще всего крупная зарубежная компания, которая может и не знать, что сделка осуществляется с нарушением закона;

2) Российский банк, обеспечивающий перевод необходимой суммы для закупки товара;

3) Компания, закупающая товар и зарегистрированная, как правило, в оффшоре;

4) «Черный брокер», имеющий «окно» на таможне;

5) Несколько фирм-однодневок и конечный покупатель, дистрибьютор продукции.

Вся эта цепочка по закону несет ответственность за нарушение таможенного режима.

Статистика таможенных правонарушений является одним из разделов специальной таможенной статистики. Она призвана способствовать организации управления и контроля по расследованию дел об административных правонарушениях и уголовных дел, возбуждённых таможенными органами. Статистика таможенных правонарушений должна также являться основой для разработки и формирования правового механизма по реагированию на нарушения таможенного законодательства, по обобщению опыта оперативно-розыскной и поисковой работы. Формирование статистики таможенных правонарушений осуществляется централизовано, передача информации происходит от нижестоящих таможенных органов вышестоящим. Организационная сторона формирования статистики таможенных правонарушений должна отвечать трём требованиям:

- оперативности сбора и обработки информации о правонарушениях, - автоматизации процессов создания, формирования баз данных по правоохранительной работе,

- оперативности использования всего объёма информации в работе подразделений правоохранительного блока.

Сбор информации осуществляется в соответствии с порядком производства по административным и уголовным делам и в соответствии с порядком их регистрации.

Предметом изучения статистики таможенных правонарушений является состояние правопорядка в сфере ВЭД, в неторговом обороте, а также состояние сил и средств правоохранительных подразделений таможенных органов и тенденции их развития.

Статистика изучает правонарушения, понимая под этими явлениями совокупность многочисленных фактов их единичных проявлений. Задачами статистики таможенных правонарушений являются:

1. Оперативный учёт полной и объективной информации о правонарушениях и преступлениях в сфере таможенного дела.

2. Изучение количества, структуры и динамики правонарушений и преступлений.

3. Изучение взаимосвязей показателей статистики таможенных правонарушений и статистики внешней торговли.

4. Изучение влияния внешних факторов на состояние правопорядка в сфере ВЭД.

5. Совершенствование системы показателей для оценки правоохранительной деятельности таможенных органов.

6. Информационная поддержка правоохранительной деятельности и др.