Текущая (основная); инвестиционная; финансовая.

Финансы домохозяйства могут быть управляемы путем формирования бюджета. В теории под бюджетом домохозяйства принято понимать форму образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Бюджет в данном случае объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Существует закономерность, согласно которой средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. В результате недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства искать дополнительные источники доходов (например, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам некоторые лица ведут личное подсобное хозяйство, осуществляют индивидуально трудовую и предпринимательскую деятельность, сдают излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретают и реализовывают ценные бумаги и т.п.).

В составе бюджета домохозяйства могут формироваться различные фонды:

1) индивидуальный, предназначенный для отдельных членов семьи и используемый на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

2) совместный, предназначенный для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

3) фонд накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов: покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта или формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности.

Размер бюджета домашнего хозяйства зависит от многих факторов. Серьезное влияние на бюджет домохозяйства оказывает государство. В данном случае воздействие осуществляется через налоговую систему, оплату труда работников в государственном секторе, предоставляемые различные общественные блага и услуги, государственное ценообразование.

 

 

Схема денежных потоков. Циклы движения денежных средств.

Денежные средства –деньги, аккумулированные (накопленные) в наличной и безналичной форме (в кассе предприятия и на расчетном счете в банке).

Поток денежных средств - представляет собой множество распределенных по времени выплат (оттоков) и поступлений (притоков) денежных средств.

Элементами денежного потока являются денежные поступления, такие как доход, расход, прибыль, платеж и т. д. Основная задача анализа денежных потоков состоит в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования. Инвесторов интересует приток денежных средств как основа выплаты дивидендов; кредиторов — как обеспечение возврата долга.

Выделяют следующие виды деятельности, связанные с движением денежных средств:

текущая (основная); инвестиционная; финансовая.

Текущая (основная) деятельность— это получение выручки от реализации, авансирование, уплата по счетам поставщиков, получение краткосрочных кредитов и займов, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом, выплата/получение процентов по кредитам и займам. Притоки и оттоки денежных средств, возникающие от основной деятельности, показаны на рис. 5.1

Инвестиционная деятельность характеризуется движением средств, связанных с приобретением или реализацией основных средств и нематериальных активов.

Финансовая деятельность — это получение долгосрочных кредитов и займов, долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения, погашение задолженности по полученным ранее кредитам, выплата дивидендов.

Очевидно, что денежные потоки тесно связывают все три сферы деятельности компании, перетекая из одной сферы в другую.

 

 

Денежный цикл, или цикл оборотного капитала – это период обращение денежных средств с момента приобретения за них ресурсов (сырья, материалов, рабочей силы) и до момента продажи готовой продукции и получения за нее денег. Данный период выражается в днях и отражает эффективность управления оборотным капиталом организации.

Цикл движения денежных средств представляют в виде суммы трех показателей оборачиваемости, выраженных в днях: оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности и оборачиваемость кредиторской задолженности:

 

Денежный цикл (в днях) = Оборачиваемость запасов в днях + Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях – Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях