Организация финансовой работы на предприятии, ее цели и задачи.

Для организации финансовой работы хозяйствующий субъект создает специальную финансовую службу. Деятельность финансо­вой службы подчинена главной цели — обеспечению финансовой стабильности, созданию устойчивых предпосылок для экономиче­ского роста и получения прибыли.

Сущность финансовой работы состоит в обес­печении кругооборота основного и оборотного капитала и поддер­жании финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности.

Финансовые службы организаций (предприятий), работающих в рыночных условиях, должны:

1.
Быстро подготавливать финансовые документы, качествен­но по содержанию и в объеме, необходимом для принятия руко­водством предприятия эффективных управленческих решений.

2.
Координировать и направлять деятельность всех подразделе­ний для достижения главной цели предприятия.

3.
Нести ответственность за качественное составление финан­совых планов предприятия.

4.
Обеспечивать нормальное функционирование предприятия в
рыночных условиях хозяйствования.

Важнейшими направлениями финансовой работы коммерче­ской организации являются:

Финансовое планирование В ходе финансового планирования предприятие оце­нивает свое финансовое состояние, определяет возможность уве­личения финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их использования. Финансовое планирование осу­ществляется на основе анализа информации о финансах предпри­ятия, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленче­ской отчетности.

В области планирования финансовая служба обеспечивает вы­полнение следующих задач:

• 
  разработка проектов финансовых и кредитных планов со
  всеми необходимыми расчетами;
• 
  определение потребности в собственном оборотном капитале;
• 
  выявление источников финансирования хозяйственной дея­тельности;

• 
  разработка плана капитальных вложений с необходимыми
  расчетами;
• 
  участие в разработке бизнес-плана;
• 
  составление кассовых планов в учреждения банка;
• 
  участие в составлении планов реализации продукции в денеж­ном выражении и определение плановой суммы балансовой
  прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

В области оперативной работы финансовая служба решает многочисленные задачи, основными из которых являются сле­дующие:

• 
  обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, вы­
  плат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам
  банков, выдачи заработной платы работникам и других кас­совых операций, оплата счетов поставщиков за отгруженные товарно-материальные ценности, услуги и работу;
• 
  обеспечение финансирования затрат плана;
• 
  оформление кредитов в соответствии с договорами;
• 
  ведение ежедневного оперативного учета: реализации про­дукции, прибыли от реализации, других показателей финан­сового плана;
• 
  составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансово­го состояния.

Кон­трольно-аналитической работе ее эффективность определяет результат финансовой деятельности. Финансовые службы осуществляют постоянный контроль за выполнением по­казателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначе­нию собственного и заемного оборотного капитала, за целевым использованием банковского кредита. В осуществлении контроль­но-аналитической работы большую помощь оказывает бухгалте­рия, совместно с которой проверяется правильность составления смет, расчет окупаемости капитальных вложений, анализируются все виды отчетности, контролируется соблюдение финансовой и плановой дисциплины.

Финансовая служба является частью единого механизма управ­ления хозяйственной деятельностью, и поэтому она тесно связана с другими службами предприятия.

Так, бухгалтерия предоставляет финансовой службе планы про­даж и производства, списки кредиторов и дебиторов, документы по выплате заработной платы работникам и др. В свою очередь финан­совая служба знакомит бухгалтерию с финансовыми планами и ана­литическими отчетами о их выполнении.

От отдела маркетинга финансовая служба получает планы по сбыту продукции для планирования доходов и составления опера­тивных финансовых планов, смету расходов. Для проведения успешной маркетинговой кампании финансовая служба утверждает систему уступок в цене контракта, анализи­рует сбытовые и маркетинговые издержки, создавая таким обра­зом условия для заключения крупных сделок.

С развитием рыночных отношений, основанных на многообра­зии форм собственности и правах предприятия на полную хозяйст­венную самостоятельность, и выходом на внешние рынки перед финансовой службой ставится качественно новая задача — органи­зация эффективного управления финансовыми ресурсами метода­ми, адекватными рыночной экономике. Такая постановка может успешно решаться лишь в рамках финансового менеджмента.