Раздел 10. Статистика кредита

 

10.1. Понятие, задачи статистики кредита и система показателей кредита, методы их расчета

 

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства. Кредит опосредует в стоимостной форме движение материальных ценностей в процессе производства, распределения, потребления и обмена.

Виды кредита:

1) государственный (средства, привлеченные государством – займы, эмиссия ценных бумаг);

2)банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям);

3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки).

Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий, организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы, средств населения. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банка, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, экономики, населения и деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства. Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории, участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей. В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам. Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др. Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

___

K = ∑ Kiti / ∑ ti, (10.1)

где К_i – размер i -й ссуды;

t_i – срок i -й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

__

t =∑ Kt / (∑ Ki/ti) (10.2)

Средняя процентная годовая ставка кредита определяется формуле

__

t =[∑ iKiti / (∑ Ki/ti)]∙ 100, (10.3)

 

где i – годовая ставка i -й ссуды;

t_i – срок i -й ссуды (в годах).

Контрольные вопросы

Что такое понятие кредит и виды кредита?

Из чего складываются средства банка?

По каким признакам изучаются кредитные вложения?

Назовите категории ссуд?

Как вычислить среднюю годовую процентную ставку кредита?

 

10.2. Методы анализа оборачиваемости кредита

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей. Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений, т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период:

 

n = Qn / K, (10.4)

где Q_n – оборот кредита по погашению;

К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

2) длительностью пользования кредитом

___

t = K: (Qn / Д), (10.5)

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства. Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

 

п = Д / t и t = Д / п.

 

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной/ задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд. Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

___ ___

Jt = (∑ K1 / ∑ m1): (∑ K0 / ∑ m0),

где m – однодневный оборот по погашению кредита (m = Qn / Д)

___ ___

Поскольку t = K / m, то K = tm, следовательно,

Jtср = (∑ t1m1 / ∑ m1): (∑ t0m0 / ∑ m0)

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле:

Jt = (∑ t1m1 / ∑ m1): (∑ t0m1 / ∑ m1) = ∑ t1m1 / ∑ t0m1.

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле:

Jd = (∑ t0m1 / ∑ m1): (∑ t0m0 / ∑ m0)

Если принять, что _d = m / ∑ m, то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

 

Jt = ∑ t1d1 / ∑ t0d0;

индекс постоянного состава

 

It = ∑ t1d1 / ∑ t0d1;

индекс структурных сдвигов

 

Jt = ∑ t0d1 / ∑ t0d1.

 

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

 

∆ tср = ∑ t1d1 – ∑ t0d0;

∆ tср(t) = ∑ t1d1 – ∑ t0d1;

∆ tср(d) = ∑ t0d1 – ∑ t0d0.

Следовательно,

 

∆ tср = ∆ tср(t) + ∆ tср(d).

 

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

 

индекс переменного состава

 

Jnср= (∑ n1K1 / ∑ K1): (∑ n0K0 / ∑ K0), или Inср= ∑ n1d1 / ∑ n0d0;

индекс постоянного состава

 

Jn = (∑ n1K1 / ∑ K1): (∑ n0K1 / ∑ K1), или Jnср= ∑ n1d1 / ∑ n0d1;

индекс структурных сдвигов

 

Jd = (∑ n0K1 / ∑ K1): (∑ n0K0 / ∑ K1), или Jd = ∑ n0d1 / ∑ n0d0;

где n ₁ и n ₀ – число оборотов кредита соответственно в отчетном и

___ ___

базисном периодах; K1 и K0 – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

 

Контрольные вопросы

 

1. Какими показателями измеряется уровень оборачиваемости кредита?

2. Как вычислить длительность пользования кредитом?

3. Какой используется метод для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита?

4. По какой формуле определяется индекс постоянного состава?

5. По какой формуле определяется абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов?